有価証券報告書-第32期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 13,206千円 | 11,748千円 | |
ポイント引当金 | 5,368 | 3,081 | |
退職給付引当金 | 32,185 | 31,568 | |
減価償却超過額 | 2,719 | 2,061 | |
未払事業税 | 1,379 | 1,637 | |
繰越欠損金 | 8,585 | - | |
その他 | 29,333 | 35,719 | |
繰延税金資産小計 | 92,777 | 85,816 | |
評価性引当額 | △13,730 | △8,808 | |
繰延税金資産計 | 79,046 | 77,007 | |
繰延税金負債 | |||
換地処分認定損 | △23,377 | △23,377 | |
繰延税金負債計 | △23,377 | △23,377 | |
繰延税金資産の純額 | 55,669 | 53,629 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 法定実効税率 | 37.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | ||
住民税均等割等 | 3.4 | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 2.1 | ||
その他 | △1.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.9 |