有価証券報告書-第36期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
従業員未払賞与	29,594	千円	39,783	千円
未払費用	13,524	千円	14,954	千円
レンタル資産等減価償却	51,557	千円	55,703	千円
資産除去債務	17,385	千円	30,029	千円
貸倒引当金繰入	4,912	千円	4	千円
未払事業税	10,316	千円	8,816	千円
未払事業所税	1,541	千円	1,596	千円
その他	1,359	千円	2,105	千円
繰延税金資産小計	130,192	千円	152,994	千円
評価性引当額	△18,111	千円	△28,442	千円
繰延税金資産合計	112,081	千円	124,552	千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△9,658	千円	△21,262	千円
繰延税金負債合計	△9,658	千円	△21,262	千円
繰延税金資産純額	102,423	千円	103,289	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.24	0.25
住民税均等割	2.43	1.75
評価性引当額	△0.15	1.83
法人税額の特別控除	-	△3.12
その他	△0.07	△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.07	31.28