有価証券報告書-第38期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
従業員未払賞与	34,531	千円	67,794	千円
役員賞与引当金	-	千円	9,318	千円
未払費用	14,262	千円	17,719	千円
レンタル資産等減価償却	77,032	千円	87,260	千円
資産除去債務	40,330	千円	44,182	千円
貸倒引当金繰入	56	千円	54	千円
未払事業税	10,872	千円	20,264	千円
未払事業所税	1,529	千円	1,628	千円
その他	2,637	千円	5,275	千円
繰延税金資産小計	181,251	千円	253,498	千円
評価性引当額	△41,229	千円	△44,808	千円
繰延税金資産合計	140,022	千円	208,689	千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△27,763	千円	△25,655	千円
繰延税金負債合計	△27,763	千円	△25,655	千円
繰延税金資産純額	112,258	千円	183,033	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.20	△1.01
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.31	0.22
住民税均等割	1.27	0.83
留保金課税	1.24	3.14
評価性引当額	1.44	0.29
法人税額の特別控除	△3.65	△2.36
その他	△0.19	△0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.83	31.67