有価証券報告書-第42期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

【提出】
2022/11/18 10:43
【資料】
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【項目】
166項目
(有価証券関係)
1. その他有価証券
前連結会計年度(2021年8月31日)
区分連結決算日における
連結貸借対照表計上額
(百万円)
取得原価
(百万円)
差額
(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
株式8,3545,1613,193
債券---
その他---
小計8,3545,1613,193
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式1,7982,674△876
債券---
その他---
小計1,7982,674△876
合計10,1527,8362,316

(注) 1. 非上場株式(連結貸借対照表計上額 939百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2. 表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)
区分連結決算日における
連結貸借対照表計上額
(百万円)
取得原価
(百万円)
差額
(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
株式8,3245,1613,162
債券---
その他---
小計8,3245,1613,162
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式1,8322,674△842
債券---
その他---
小計1,8322,674△842
合計10,1567,8362,320

(注) 1. 非上場株式(連結貸借対照表計上額 2,026百万円)については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2. 表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
2. 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
区分売却額
(百万円)
売却益の合計額
(百万円)
売却損の合計額
(百万円)
株式---
債券---
その他---
合計---

当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
区分売却額
(百万円)
売却益の合計額
(百万円)
売却損の合計額
(百万円)
株式2-0
債券---
その他---
合計2-0

3. 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度においては、有価証券について 111百万円(その他有価証券 58百万円、関係会社株式 52百万円)減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、有価証券について 185百万円(その他有価証券 139百万円、関係会社株式 45百万円)減損処理を行っております。
なお、市場価格のある有価証券の減損処理にあたっては、時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を行い、下落率が30%以上50%未満の場合には、時価の回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。また、市場価格のない有価証券の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合に、個別に回復可能性を判断し、減損処理の要否を決定しております。