訂正有価証券報告書-第111期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	3,663百万円	-
退職給付に係る負債	-	2,576百万円
貸倒引当金	8,554百万円	6,866百万円
有価証券	1,456百万円	1,421百万円
減価償却限度超過額	603百万円	474百万円
退職給付に係る調整累計額	-	1,315百万円
その他	2,392百万円	1,984百万円
繰延税金資産小計	16,670百万円	14,636百万円
評価性引当額	△4,881百万円	△4,972百万円
繰延税金資産合計	11,789百万円	9,664百万円
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△1,628百万円	△1,642百万円
その他有価証券評価差額金	△11,907百万円	△11,708百万円
固定資産圧縮積立金	△131百万円	△115百万円
その他	△4百万円	△12百万円
繰延税金負債合計	△13,671百万円	△13,478百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,882百万円	△3,813百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	-	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△2.0%
住民税均等割等	-	1.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	2.0%
評価性引当額	-	0.8%
その他	-	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	40.0%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.8%から35.4%となります。この税率変更により、繰延税金資産は4百万円減少、繰延税金負債は229百万円増加し、法人税等調整額は233百万円増加しております。