有価証券報告書-第159期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	916百万円	716百万円
退職給付引当金損金算入限度超過額	579	525
有形固定資産減価償却損金算入限度超過額	55	56
賞与引当金損金算入限度超過額	136	145
繰延資産償却損金算入限度超過額	71	67
有価証券償却損金不算入額	113	131
役員退職慰労金未払額	5	―
未払事業税	14	29
その他有価証券評価差額金	―	198
その他	398	309
繰延税金資産小計	2,291	2,181
評価性引当額	△189	△206
繰延税金資産合計	2,102	1,974
繰延税金負債
退職給付信託分	△272	△305
その他有価証券評価差額金	△353	―
その他	△332	△332
繰延税金負債合計	△958	△637
繰延税金資産の純額	1,143百万円	1,336百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.45%		30.45%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.31		2.31
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.28		△0.87
評価性引当額	△3.07		1.08
その他	△1.68		4.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.72%		37.18%