四半期報告書-第12期第2四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | 17,325,091 | 8,676,986 | 74,776 | 74,776 | |
買建 | 16,430,494 | 8,676,986 | △73,948 | △73,948 | |
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 46,565,435 | 40,034,339 | △274,059 | △274,059 | |
受取変動・支払固定 | 40,152,154 | 35,263,350 | 241,623 | 241,623 | |
受取変動・支払変動 | 33,764,109 | 13,413,149 | △6,670 | △6,670 | |
金利オプション | |||||
売建 | 9,558,634 | 9,548,395 | △42,455 | △35,522 | |
買建 | 7,006,095 | 6,965,830 | 33,369 | 30,634 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | △47,364 | △43,167 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | 24,290,406 | 10,646,666 | 155,097 | 155,097 | |
買建 | 22,963,934 | 10,448,331 | △152,866 | △152,866 | |
金利オプション | |||||
売建 | 172,628 | ― | △124 | △36 | |
買建 | 42,624 | ― | 87 | 39 | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 55,033,532 | 47,712,576 | △1,941,549 | △1,941,549 | |
受取変動・支払固定 | 48,286,346 | 42,016,036 | 1,835,066 | 1,835,066 | |
受取変動・支払変動 | 14,950,755 | 12,722,537 | △4,983 | △4,983 | |
金利オプション | |||||
売建 | 9,879,600 | 9,870,879 | △57,933 | △51,999 | |
買建 | 7,178,659 | 7,161,442 | 55,045 | 52,091 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | △112,160 | △109,140 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品 取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
通貨オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 通貨スワップ | 7,163,682 | 6,540,039 | 89,974 | 89,974 |
為替予約 | |||||
売建 | 15,672,045 | 1,617,487 | △576,219 | △576,219 | |
買建 | 18,844,572 | 283,636 | 690,736 | 690,736 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 1,412,814 | 718,432 | △75,527 | △7,637 | |
買建 | 1,027,966 | 558,220 | 66,483 | 14,041 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | 195,447 | 210,895 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
通貨オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 通貨スワップ | 8,332,439 | 7,394,183 | 164,035 | 164,035 |
為替予約 | |||||
売建 | 22,181,180 | 1,895,384 | △1,013,776 | △1,013,776 | |
買建 | 25,720,856 | 367,765 | 1,018,470 | 1,018,470 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 1,634,443 | 895,812 | △115,741 | △33,692 | |
買建 | 1,411,172 | 797,988 | 107,718 | 37,977 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | 160,706 | 173,014 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 74,021 | ― | △4,650 | △4,650 | |
買建 | 45,631 | ― | 1,918 | 1,918 | |
株式指数オプション | |||||
売建 | 14,474 | ― | △130 | 29 | |
買建 | 18,081 | ― | 166 | △225 | |
店頭 | 有価証券店頭オプション | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
有価証券店頭指数等 スワップ | |||||
株価指数等変化率受取・短期変動金利支払 | ― | ― | ― | ― | |
短期変動金利受取・ 株価指数等変化率支払 | ― | ― | ― | ― | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | △2,695 | △2,927 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 114,136 | ― | 8,597 | 8,597 | |
買建 | 56,371 | ― | △3,765 | △3,765 | |
株式指数オプション | |||||
売建 | 85,147 | ― | △1,189 | 458 | |
買建 | 128,909 | ― | 2,386 | 241 | |
店頭 | 有価証券店頭オプション | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
有価証券店頭指数等 スワップ | |||||
株価指数等変化率受取・短期変動金利支払 | ― | ― | ― | ― | |
短期変動金利受取・ 株価指数等変化率支払 | ― | ― | ― | ― | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | 6,028 | 5,532 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 債券先物 | ||||
売建 | 1,058,961 | ― | 18,999 | 18,999 | |
買建 | 902,988 | ― | △12,922 | △12,922 | |
債券先物オプション | |||||
売建 | 23,507 | ― | △159 | △42 | |
買建 | 26,654 | ― | 339 | 154 | |
店頭 | 債券先渡契約 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
債券店頭オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 994 | 994 | 47 | 15 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | 6,303 | 6,204 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
金融商品取引所 | 債券先物 | ||||
売建 | 2,178,487 | ― | 49,416 | 49,416 | |
買建 | 1,947,864 | ― | △42,578 | △42,578 | |
債券先物オプション | |||||
売建 | 412,163 | ― | △3,543 | 29 | |
買建 | 182,959 | ― | 1,019 | 95 | |
店頭 | 債券先渡契約 | ||||
売建 | 32,582 | ― | 892 | 892 | |
買建 | 281,062 | ― | △9,022 | △9,022 | |
債券店頭オプション | |||||
売建 | 64,318 | ― | △21 | 76 | |
買建 | 65,313 | 994 | 454 | 298 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | △3,382 | △791 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
売建 | 29,000 | 18,000 | 611 | 611 | |
買建 | 66,392 | 55,392 | △2,930 | △2,930 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | △2,319 | △2,319 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち1年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
売建 | 29,100 | 16,600 | 356 | 356 | |
買建 | 188,054 | 175,554 | 3,363 | 3,363 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―― | ―― | 3,720 | 3,720 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) |
原則的 処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券(債券)、預金、社債等の金融資産・負債 | |||
受取固定・支払変動 | 1,150,748 | 1,118,912 | △53,298 | ||
受取変動・支払固定 | 1,779,306 | 1,351,050 | 18,674 | ||
金利先物 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ | ||||
受取固定・支払変動 | ― | ― | ― | ||
受取変動・支払固定 | ― | ― | ― | ||
合計 | ―― | ―― | ―― | △34,624 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) |
原則的 処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券(債券)、預金、社債等の金融資産・負債 | |||
受取固定・支払変動 | 1,391,781 | 1,164,566 | △109,322 | ||
受取変動・支払固定 | 1,543,189 | 1,102,809 | 62,315 | ||
金利先物 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ | ||||
受取固定・支払変動 | ― | ― | ― | ||
受取変動・支払固定 | ― | ― | ― | ||
合計 | ―― | ―― | ―― | △47,007 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) |
原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 2,212,027 | 896,828 | △135,622 |
為替予約 | |||||
売建 | 25,661 | ― | △849 | ||
買建 | 91,480 | ― | 1,293 | ||
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
ヘッジ手段から 生じた為替換算 差額を為替換算 調整勘定に含め て処理する方法 | 為替予約 | 子会社・関連会社に対する持分への投資 | |||
売建 | 102,904 | ― | △4,990 | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
合計 | ―― | ―― | ―― | △140,169 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) |
原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 2,617,596 | 1,301,304 | △261,838 |
為替予約 | |||||
売建 | 35,164 | ― | △449 | ||
買建 | 559,672 | ― | 41,722 | ||
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
ヘッジ手段から 生じた為替換算 差額を為替換算 調整勘定に含め て処理する方法 | 為替予約 | 子会社・関連会社に対する持分への投資 | |||
売建 | 111,916 | ― | △2,999 | ||
買建 | ― | ― | ― | ||
合計 | ―― | ―― | ―― | △223,566 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2022年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2022年9月30日現在)
該当ありません。