半期報告書-第13期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

【提出】
2015/11/26 16:10
【資料】
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【項目】
136項目
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建72,417,65527,182,460△63,824△63,824
買建70,808,25425,824,04358,94858,948
金利オプション
売建345,87436,168△110△110
買建36,305,94016,041,6626,9906,990
店頭金利先渡契約
売建6,869,79735,565606606
買建6,747,669377,473△604△604
金利スワップ449,415,886374,586,344124,031124,031
受取固定・支払変動211,589,587176,495,4866,138,8766,138,876
受取変動・支払固定209,578,804175,966,222△6,018,949△6,018,949
受取変動・支払変動28,142,40722,028,051△2,593△2,593
金利スワップション
売建3,595,6662,228,85219,80219,802
買建2,131,0491,590,233△12,738△12,738
キャップ
売建21,514,09816,330,540△18,189△18,189
買建7,165,7285,603,385△4,231△4,231
フロアー
売建594,392417,517△533△533
買建98,03498,0342,6592,659
その他
売建1,004,262885,363△6,496△6,496
買建3,924,9353,249,5939,9449,944
合 計116,255116,255

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建102,945,11720,153,468△140,884△140,884
買建99,818,17917,549,879135,508135,508
金利オプション
売建95,50324,488△23△23
買建38,654,98211,174,2087,5787,578
店頭金利先渡契約
売建9,115,6852,988,0963,2153,215
買建9,083,7533,067,960△3,057△3,057
金利スワップ384,370,626317,480,419107,615107,615
受取固定・支払変動178,937,542147,601,2335,373,5345,373,534
受取変動・支払固定175,890,905145,172,346△5,270,323△5,270,323
受取変動・支払変動29,395,22424,560,884△5,634△5,634
金利スワップション
売建4,217,4042,567,5539,1709,170
買建2,640,5652,197,845△4,634△4,634
キャップ
売建24,526,69817,602,650△18,260△18,260
買建7,928,5525,923,962△3,020△3,020
フロアー
売建601,893503,743△267△267
買建105,434105,4342,3142,314
その他
売建1,211,371980,738△665△665
買建4,971,8194,297,3544,6124,612
合 計99,20299,202

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建80,931180180
買建49700
店頭通貨スワップ27,031,05420,118,327693,69710,189
通貨スワップション
売建308,906304,563△559△559
買建451,270443,519△397△397
為替予約62,569,2335,225,986△141,367△141,367
通貨オプション
売建2,723,3271,495,074△181,167△181,167
買建2,395,8751,248,848121,468121,468
合 計491,854△191,654

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建79,390342342
買建
店頭通貨スワップ30,071,06523,969,531546,291△975
通貨スワップション
売建430,167421,533△1,528△1,528
買建572,354560,446863863
為替予約56,789,0086,353,675△44,548△44,548
通貨オプション
売建2,755,7001,647,205△179,362△179,362
買建2,405,2331,460,997127,776127,776
合 計449,836△97,430

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
株式指数先物
売建995,570△11,329△11,329
買建276,8546,7026,702
株式指数オプション
売建169,62668,750△16,412△16,412
買建153,92259,71511,54511,545
店頭有価証券店頭オプション
売建225,859218,338△23,558△23,558
買建233,896218,33824,97624,976
有価証券店頭指数等先渡取引
売建16,717126126
買建33,481499500500
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
31,69031,225△1,262△1,262
金利受取・
株価指数変化率支払
59,67558,5701,9421,942
合 計△6,768△6,768

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所株式指数先物
売建603,1493,95511,33211,332
買建224,98710,413△6,966△6,966
株式指数オプション
売建182,79399,596△16,627△16,627
買建155,33175,8599,4709,470
店頭有価証券店頭オプション
売建216,434209,841△16,514△16,514
買建222,926210,11817,06017,060
有価証券店頭指数等先渡取引
売建18,142588588
買建10,840403△151△151
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
38,51036,360△7,168△7,168
金利受取・
株価指数変化率支払
70,33667,68511,36911,369
合 計2,3912,391

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
債券先物
売建3,247,523△23,131△23,131
買建2,667,18115,82815,828
債券先物オプション
売建38,448△40△40
買建39,048107107
店頭債券店頭オプション
売建39,607△123△123
買建174,030134,394655655
合 計△6,704△6,704

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデルにより算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
債券先物
売建2,325,570△19,495△19,495
買建2,067,78618,75118,751
債券先物オプション
売建12,331△4△4
買建5,39644
店頭債券店頭オプション
売建48,756△122△122
買建202,561123,913765765
合 計△101△101

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデルにより算定しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
商品先物
売建14,0011,5461,546
買建15,703△2,183△2,183
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
111,58172,0957,6087,608
変動価格受取・
固定価格支払
87,93362,634△5,971△5,971
変動価格受取・
変動価格支払
3,9223,384△132△132
商品オプション
売建15,52913,787△506△506
買建9,0957,946△108△108
合 計253253

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
商品先物
売建23,634357357
買建30,092△614△614
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
102,44166,34117,30517,305
変動価格受取・
固定価格支払
100,41364,060△17,080△17,080
変動価格受取・
変動価格支払
3,8983,773477477
商品オプション
売建11,9668,523177177
買建7,0976,413△902△902
合 計△279△279

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建491,723397,1716,8826,882
買建652,486520,233△9,456△9,456
合 計△2,574△2,574

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建492,813396,4403,5263,526
買建687,673528,825△5,272△5,272
合 計△1,745△1,745

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建9,431,6186,067,453△5,029
買建1,300,300△41
金利スワップ
受取固定・支払変動31,042,63126,461,484718,262
受取変動・支払固定16,384,00614,856,496△658,221
受取変動・支払変動3,6044
金利スワップション
売建12,34412,34489
買建
キャップ
売建65,15661,248135
買建65,15661,248△135
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定148,69391,040728
金利スワップの特例処理金利スワップ貸出金、借用金(注)3
受取変動・支払固定123,402112,566
合 計55,792

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建9,411,8083,357,465△8,955
買建2,565,000232,80069
金利スワップ
受取固定・支払変動31,458,87927,684,384800,037
受取変動・支払固定16,947,12315,546,759△719,672
受取変動・支払変動3,5971
金利スワップション
売建80,10680,106471
買建
キャップ
売建66,73154,507132
買建66,73154,507△132
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定191,884127,024△3,698
金利スワップの特例処理金利スワップ貸出金、借用金(注)3
受取変動・支払固定129,753120,151
合 計68,252

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等6,715,2924,762,555△912,620
為替予約8,547△38
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、外国為替100,15584,88616,193
為替予約813,12216,526△173
合 計△896,638

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等6,884,6665,555,090△695,301
為替予約13,084244
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、外国為替94,72985,61724,023
為替予約289,0001843,167
合 計△667,865

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成27年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法株価指数先物その他有価証券
売建118,3751,687
買建
有価証券店頭指数等スワップ
金利受取・
株価指数変化率支払
65,9788,769△15,013
合 計△13,326

(注)時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値により算定しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
11,6181,4351,429
合 計1,429

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。