有価証券報告書-第108期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,149	百万円		397	百万円
貸倒引当金	2,121			2,222
減価償却超過額	66			66
有価証券償却否認	276			128
その他有価証券評価差額金	601			612
その他	344			336
繰延税金資産小計	4,560			3,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△546			-
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△2,874			△2,800
評価性引当額小計(注1)	△3,420			△2,800
繰延税金資産合計	1,140			964
繰延税金負債
前払年金費用	185			183
資産除去債務	4			4
その他	4			0
繰延税金負債合計	193			188
繰延税金資産の純額	946	百万円		775	百万円

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	752	220	-	-	176	-	1,149
評価性引当額	△534	△11	-	-	-	-	△546
繰延税金資産	218	208	-	-	176	-	603

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	220	-	-	176	-	-	397
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	220	-	-	176	-	-	397

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.45	%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.66
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.95
住民税均等割等	0.34
評価性引当額の増減	△13.04
税率変更等による期末繰延税金資産の増額修正	△0.84
税務上の繰越欠損金の利用	△8.59
その他	0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.06	%