有価証券報告書-第45期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒損失	22,740	百万円	21,455	百万円
貸倒引当金	7,863	〃	21,291	〃
債務保証損失引当金	2,718	〃	2,716	〃
利息返還損失引当金	17,374	〃	26,394	〃
未払賞与	536	〃	537	〃
役員退職慰労金未払分	44	〃	44	〃
未収利息不計上	688	〃	724	〃
ソフトウエア	6,425	〃	6,996	〃
繰延資産	265	〃	190	〃
繰延消費税等	641	〃	670	〃
有価証券評価損	133	〃	132	〃
ゴルフ会員権評価損	11	〃	11	〃
減損損失	1,068	〃	1,446	〃
資産除去債務	1,656	〃	1,529	〃
株式配当金	3,493	〃	3,493	〃
退職給付に係る負債	144	〃	156	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	29,788	〃	11,583	〃
その他	1,039	〃	1,307	〃
繰延税金資産小計	96,635	〃	100,683	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△24,747	〃	△199	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,183	〃	△17,565	〃
評価性引当額小計(注1)	△58,930	〃	△17,765	〃
繰延税金資産合計	37,705	〃	82,917	〃
繰延税金負債
子会社の留保利益	6,299	〃	7,116	〃
退職給付に係る資産	1,720	〃	1,833	〃
その他	7	〃	6	〃
繰延税金負債合計	8,028	〃	8,955	〃
繰延税金資産の純額	29,677	〃	73,961	〃

(注)1 評価性引当額が41,164百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額24,547百万円の減少、利息返還損失引当金に係る評価性引当額5,401百万円の減少などによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	18,207	6,826	4,755	―	―	―	29,788
評価性引当額	△13,165	△6,826	△4,755	―	―	―	△24,747
繰延税金資産	5,041	―	―	―	―	―	(b)5,041

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金29,788百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,041百万円を計上しております。この繰延税金資産5,041百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高29,591百万円(法定実効税率を乗じた額)に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	6,817	4,667	―	76	23	―	11,583
評価性引当額	△100	―	―	△76	△23	―	△199
繰延税金資産	6,716	4,667	―	―	―	―	(b)11,384

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金11,583百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,384百万円を計上しております。この繰延税金資産11,384百万円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高11,426百万円(法定実効税率を乗じた額)に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	△37.0	%	△121.7	%
のれん償却額	0.2	%	0.5	%
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
子会社の留保利益	0.4	%	2.4	%
連結子会社との税率差異	△2.2	%	△5.9	%
外国子会社配当金に係る源泉所得税	0.4	%	1.0	%
繰越欠損金期限切れ	22.9	%	14.7	%
その他	0.4	%	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.8	%	△77.3	%