有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	3,439百万円		3,975百万円
貸倒引当金	122		1,384
訴訟損失引当金	6		6
株主優待引当金	5		-
減損損失	24		293
関係会社株式	551		775
その他	143		256
繰延税金資産小計	4,293		6,692
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,439		△3,975
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△853		△2,716
評価性引当額小計(注)1	△4,293		△6,692
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債	△8		△8
その他有価証券評価差額金	-		△68
関係会社の留保利益	△4		△14
繰延税金負債合計	△12		△91
繰延税金資産(負債)の純額	△12		△91

(注)1.評価性引当額が2,555百万円増加しております。この現象の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が680百万円、貸倒引当金が1,261百万円増加したことに伴うものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	141	580	-	2	1,573	1,142	3,439
評価性引当額	△141	△580	-	△2	△1,573	△1,142	△3,439
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	502	-	14	1,576	569	1,312	3,975
評価性引当額	△502	-	△14	△1,576	△569	△1,312	△3,975
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	33.6%		税金等調整前当期 純損失を計上して いるため、記載を 省略しておりま す。
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7
段階取得にかかる差益	-
持分法投資損益	10.8
住民税均等割等	0.5
評価性引当額の増減による影響	683.2
連結子会社の取得に伴う繰越欠損金の増加	△708.8
繰越欠損金の充当	△15.2
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.0