有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,023百万円		14,120百万円
利息返還損失引当金	7,733		3,993
貸倒損失額	1,856		2,306
未収収益	1,193		1,111
繰越欠損金	83,833		54,544
その他	4,355		4,543
繰延税金資産小計	110,995		80,621
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△83,830		△53,360
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,064		△17,558
評価性引当額小計 (注)1	△103,895		△70,918
繰延税金資産合計	7,100		9,702
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△298百万円		△826百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△138		△126
その他	―		△2
繰延税金負債合計	△436		△956
繰延税金資産純額	6,663		8,746

(注) 1.評価性引当額が32,976百万円減少しております。この減少の主な内容は、一時差異の回収可能性の見直しにより繰延税金資産2,108百万円を追加計上したことによるもの、及び2012年3月期に発生した税務上の繰越欠損金のうち27,051百万円(法定実効税率を乗じた額)が繰越期限超過により切捨てとなったことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	29,169	14,093	5,842	6,255	14,395	14,077	83,833
評価性引当額	△29,169	△14,093	△5,842	△6,255	△14,395	△14,075	△83,830
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2	(b)2

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金83,833百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2百万円を計上しております。当該繰延税金資産2百万円は、連結子会社であるAG債権回収株式会社における税務上の繰越欠損金の残高2百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度の将来減算一時差異が解消したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(c)	14,265	6,024	6,255	14,474	9,570	3,954	54,544
評価性引当額	△13,115	△5,989	△6,255	△14,474	△9,570	△3,954	△53,360
繰延税金資産	1,149	34	―	―	―	―	(d)1,184

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金54,544百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,184百万円を計上しております。当該繰延税金資産1,184百万円は、主に連結親会社であるアイフル株式会社における税務上の繰越欠損金の残高53,170百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度の利息返還による損失により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	4.0	0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	0.1
株式報酬費用	△4.5	―
評価性引当額	△2,076.4	△181.1
税率変更	12.6	―
賃上げ・投資促進税制による税額控除	△7.9	―
損金算入外国法人税額による影響	―	0.2
繰越外国税額控除の切捨てによる影響	―	0.2
持分法による投資損益	△2.1	△0.3
繰越欠損金の期限切れ	2,104.2	149.5
親会社との税率差異	18.7	2.3
その他	0.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	80.8	2.0