有価証券報告書-第45期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,120百万円		12,963百万円
利息返還損失引当金	3,993		7,622
貸倒損失額	2,306		2,417
未収収益	1,111		1,217
繰越欠損金	54,544		40,510
その他	4,543		3,431
繰延税金資産小計	80,621		68,162
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△53,360		△36,043
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,558		△19,052
評価性引当額小計 (注)1	△70,918		△55,095
繰延税金資産合計	9,702		13,067
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△826百万円		△353百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△126		△111
その他	△2		△9
繰延税金負債合計	△956		△474
繰延税金資産純額	8,746		12,592

(注)1.評価性引当額が15,823百万円減少しております。この減少の主な内容は、一時差異の回収可能性の見直しにより繰延税金資産3,778百万円を追加計上したことによるもの、及び2013年3月期に発生した税務上の繰越欠損金のうち11,754百万円(法定実効税率を乗じた額)が繰越期限超過により切捨てとなったことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,265	6,024	6,255	14,474	9,570	3,954	54,544
評価性引当額	△13,115	△5,989	△6,255	△14,474	△9,570	△3,954	△53,360
繰延税金資産	1,149	34	―	―	―	―	(b)1,184

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金54,544百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,184百万円を計上しております。当該繰延税金資産1,184百万円は、主に連結親会社であるアイフル株式会社における税務上の繰越欠損金の残高53,170百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度の利息返還による損失により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	5,917	6,258	14,475	9,571	3,722	564	40,510
評価性引当額	△1,857	△6,165	△14,459	△9,571	△3,722	△267	△36,043
繰延税金資産	4,060	92	16	―	―	297	(d)4,467

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金40,510百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,467百万円を計上しております。当該繰延税金資産4,467百万円は、主に連結親会社であるアイフル株式会社における税務上の繰越欠損金の残高39,065百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度の利息返還による損失により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	0.3	0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
評価性引当額	△181.1	△126.0
法定実効税率変更による影響	―	2.1
過年度遡及による影響	―	△6.6
組織再編による影響	―	△2.7
損金算入外国法人税額による影響	0.2	―
繰越外国税額控除の切捨てによる影響	0.2	―
持分法による投資損益	△0.3	△0.4
繰越欠損金の期限切れ	149.5	96.4
親会社との税率差異	2.3	△0.3
その他	0.3	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.0	△6.3