有価証券報告書-第77期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	858百万円		696百万円
役員退職慰労引当金	358		619
投資有価証券評価損	245		222
土地等減損損失	151		137
減価償却費(減損損失含む)	132		114
ゴルフ会員権評価損	115		96
その他	118		87
繰延税金資産小計	1,979		1,974
評価性引当額	△1,122		△1,166
繰延税金資産合計	857		807
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,956		△5,423
その他	△82		△83
繰延税金負債合計	△4,038		△5,506
繰延税金資産(負債)の純額	△3,181		△4,698

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△33.3		△44.1
住民税均等割等	0.1		0.1
評価性引当額の増減額	3.8		5.6
解消見込時期と実際の解消時期との税率の差異	0.2		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3		1.9
その他	0.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.5		0.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が475百万円減少し、法人税等調整額が80百万円、その他有価証券評価差額金が555百万円、それぞれ増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度における控除限度額が、平成27年4月1日以後に開始する事業年度からは繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する事業年度からは繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は68百万円減少し、法人税等調整額は68百万円増加しております。