有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)

1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:百万円) 前連結会計年度 (2025年3月31日) 当連結会計年度 (2026年3月31日) 繰延税金資産 責任準備金 43,073 44,416 支払備金 11,762 10,734 税務上の繰越欠損金(注2) 5,226 4,539 その他有価証券評価差額金 6,208 4,413 価格変動準備金 3,496 3,581 退職給付に係る負債 1,656 1,507 その他 2,334 1,972 繰延税金資産小計 73,758 71,166 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2) △1,318 △1,165 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 △370 △386 評価性引当額小計(注1) △1,688 △1,552 繰延税金資産合計 72,069 69,613 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △55,648 △72,757 その他 △1,874 △2,060 繰延税金負債合計 △57,523 △74,817 繰延税金資産(負債)の純額 14,545 △5,203

(注) 1.評価性引当額が136百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	961	1,486	239	1,427	556	554	5,226
評価性引当額	353	810	-	154	-	-	1,318
繰延税金資産	608	676	239	1,273	556	554	(*2) 3,907

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金5,226百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,907百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	1,476	267	1,596	622	-	576	4,539
評価性引当額	838	-	327	-	-	-	1,165
繰延税金資産	637	267	1,269	622	-	576	(*2) 3,373

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金4,539百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,373百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 (単位:%)

前連結会計年度 (2025年3月31日) 当連結会計年度 (2026年3月31日) 国内の法定実効税率 28.0 28.0 (調整) 外国税額等 0.8 0.6 評価性引当額 1.5 △0.5 外国税額控除等 △0.8 △0.6 税率変更による影響 △3.6 △0.9 受取配当金等の益金不算入額 △1.8 △1.7 連結子会社等に適用される税率の影響 △1.8 △2.0 その他 1.8 △0.3 税効果会計適用後の法人税等の負担率 24.1 22.6