有価証券報告書-第17期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(有価証券関係)
1 売買目的有価証券
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 76,971 百万円
当連結会計年度(平成28年3月31日)
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 △65,749 百万円
2 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	558,075	672,739	114,664
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	92,530	92,181	△349
合計	650,606	764,920	114,314

当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	734,657	924,308	189,651
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	86,763	85,305	△1,457
合計	821,420	1,009,614	188,193

3 責任準備金対応債券
前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	546,777	623,089	76,311
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	―	―	―
合計	546,777	623,089	76,311

当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	556,635	691,495	134,859
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	16,634	16,268	△366
合計	573,270	707,764	134,493

4 その他有価証券
前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
公社債	1,971,443	1,802,729	168,713
株式	51,451	34,899	16,551
外国証券	333,906	291,427	42,478
その他	31,629	31,245	383
小計	2,388,429	2,160,302	228,127
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
公社債	6,017	6,018	△0
株式	9,123	9,390	△267
外国証券	1,467,809	1,475,781	△7,971
その他	28,677	28,691	△13
小計	1,511,628	1,519,881	△8,253
合計	3,900,058	3,680,184	219,873

(注)「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」の「その他」には、連結貸借対照表において買入金銭債権として処理されている信託受益権(取得原価822百万円、連結貸借対照表計上額822百万円、差額なし)を含めております。
また、有価証券について79百万円(その他有価証券で時価のある外国証券54百万円、時価のないその他有価証券25百万円)の減損処理を行っております。なお、当該有価証券等の減損にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%を超えて下落した場合には全て減損処理を行い、30%以上50%以下の下落の場合には、当該金額の重要性、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、今般の金融市場の混乱に鑑み、一部の外国証券については、時価の下落率が30%未満であっても回復可能性を勘案し、減損処理を行っております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
公社債	2,190,713	1,907,080	283,632
株式	35,658	21,390	14,267
外国証券	287,240	244,465	42,775
その他	89,248	82,510	6,738
小計	2,602,860	2,255,445	347,415
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
公社債	42,901	43,022	△121
株式	13,324	14,779	△1,455
外国証券	1,282,563	1,335,718	△53,155
その他	32,071	32,158	△87
小計	1,370,860	1,425,679	△54,819
合計	3,973,720	3,681,125	292,595

(注)有価証券について669百万円(その他有価証券で時価のある外国証券653百万円、時価のないその他有価証券15百万円)の減損処理を行っております。なお、当該有価証券等の減損にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%を超えて下落した場合には全て減損処理を行い、30%以上50%以下の下落の場合には、当該金額の重要性、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、今般の金融市場の混乱に鑑み、一部の外国証券については、時価の下落率が30%未満であっても回復可能性を勘案し、減損処理を行っております。
5 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
該当事項はありません。
6 連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
外国証券	17,117	1,717	16
合計	17,117	1,717	16

当連結会計年度(自平成27年4月1日 至平成28年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
外国証券	3,778	421	―
合計	3,778	421	―

7 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	93,319	814	13
株式	6,299	3,388	0
外国証券	429,397	8,643	2,726
その他	22,497	―	―
合計	551,513	12,846	2,739

当連結会計年度(自平成27年4月1日 至平成28年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	59,218	5,986	0
株式	9,479	4,418	110
外国証券	297,899	4,154	8,264
その他	18,149	―	19
合計	384,747	14,559	8,395

8 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自平成27年4月1日 至平成28年3月31日)
当連結会計年度において、株価指数連動追加年金付予定利率市場連動型年金保険を対象とする小区分を廃止
し当該小区分で保有していた責任準備金対応債券をその他有価証券に振り替えております。これは、当該小区分
に係る責任準備金残高が減少したことにより、資産と負債のマッチングを利用した金利リスク管理の実態を連結財
務諸表へ反映する意義が薄れたこと等によるものであります。なお、この変更によりその他有価証券評価差額金
が691百万円(税引後)減少しております。