四半期報告書-第13期第2四半期(平成26年7月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	439,368	439,426	57
(2)	コールローン	270,931	270,931	-
(3)	買現先勘定	119,974	119,974	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	38,580	38,580	-
(5)	買入金銭債権	877,156	877,156	-
(6)	金銭の信託	2,897	2,897	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	2,326,461	2,326,461	-
	満期保有目的の債券	2,972,787	3,207,068	234,280
	責任準備金対応債券	161,101	167,423	6,321
	その他有価証券	8,998,584	8,998,584	-
(8)	貸付金	266,387
	貸倒引当金(*1)	△6,865
		259,521	267,676	8,154
資産計		16,467,364	16,716,179	248,814
(1)	社債	124,375	126,101	1,725
(2)	債券貸借取引受入担保金	876,446	876,446	-
負債計		1,000,822	1,002,547	1,725
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	5,228	5,228	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	9,497	9,497	-
デリバティブ取引計		14,725	14,725	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	456,679	456,718	39
(2)	コールローン	425,811	425,811	-
(3)	買現先勘定	403,940	403,940	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	14,433	14,433	-
(5)	買入金銭債権	997,128	997,128	-
(6)	金銭の信託	2,469	2,469	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	2,196,468	2,196,468	-
	満期保有目的の債券	3,161,903	3,456,569	294,665
	責任準備金対応債券	139,897	145,407	5,509
	その他有価証券	9,281,903	9,281,903	-
(8)	貸付金	266,471
	貸倒引当金(*1)	△4,528
		261,942	268,516	6,573
資産計		17,342,579	17,649,367	306,788
(1)	社債	119,488	123,218	3,729
(2)	債券貸借取引受入担保金	992,114	992,114	-
負債計		1,111,602	1,115,332	3,729
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	(2,339)	(2,339)	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	3,253	3,253	-
デリバティブ取引計		913	913	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)コールローン、(3)買現先勘定、(4)債券貸借取引支払保証金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(5)買入金銭債権および(7)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づいて有価証券として取り扱うものおよび「(6)金銭の信託」において信託財産として運用している有価証券を含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は中間決算日(決算日)の取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(8)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく異なっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
(1)社債については、店頭取引による価格等によっております。
(2)債券貸借取引受入担保金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成26年9月30日)
非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等	301,690	262,841
約款貸付	107,186	107,744
合計	408,876	370,585

非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)有価証券」等には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(8)貸付金」には含めておりません。