四半期報告書-第15期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2016年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	1,031,610	1,031,842	231
(2)	コールローン	21,000	21,000	-
(3)	買現先勘定	4,999	4,999	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	21,597	21,597	-
(5)	買入金銭債権	1,345,563	1,345,563	-
(6)	金銭の信託	63,049	63,049	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	1,210,270	1,210,270	-
	満期保有目的の債券	3,538,490	4,477,954	939,463
	責任準備金対応債券	77,076	81,315	4,239
	その他有価証券	10,408,446	10,408,446	-
(8)	貸付金	769,318
	貸倒引当金(*1)	△4,201
		765,117	770,920	5,803
資産計		18,487,222	19,436,960	949,737
(1)	社債	77,677	80,302	2,624
(2)	債券貸借取引受入担保金	704,077	704,077	-
負債計		781,754	784,379	2,624
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	35,323	35,323	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	29,194	29,194	-
デリバティブ取引計		64,518	64,518	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(2016年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	785,708	785,845	136
(2)	コールローン	87,800	87,800	-
(3)	買現先勘定	24,999	24,999	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	16,580	16,580	-
(5)	買入金銭債権	1,212,147	1,212,147	-
(6)	金銭の信託	79,416	79,416	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	911,256	911,256	-
	満期保有目的の債券	4,438,990	5,397,666	958,676
	責任準備金対応債券	67,761	71,383	3,622
	その他有価証券	10,142,780	10,142,780	-
(8)	貸付金	1,001,363
	貸倒引当金(*1)	△3,627
		997,736	1,003,235	5,498
資産計		18,765,178	19,733,113	967,935
(1)	社債	65,885	66,397	512
(2)	債券貸借取引受入担保金	1,242,160	1,242,160	-
負債計		1,308,045	1,308,557	512
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	13,215	13,215	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	63,681	63,681	-
デリバティブ取引計		76,896	76,896	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 平成20年3月10日)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)コールローン、(3)買現先勘定、(4)債券貸借取引支払保証金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(5)買入金銭債権、(6)金銭の信託、(7)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち金融商品に関する会計基準に基づいて有価証券として取り扱うものを含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は中間決算日(決算日)の取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(8)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく変わっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
(1)社債については、店頭取引による価格等によっております。
(2)債券貸借取引受入担保金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2016年3月31日)	当中間連結会計期間 (2016年9月30日)
非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等	219,413	204,639
約款貸付	109,632	109,018
合計	329,045	313,658

非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)有価証券」等には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(8)貸付金」には含めておりません。