有価証券報告書-第102期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「株式給付引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について表示の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた195百万円は、「株式給付引当金」14百万円及び「その他」181百万円として、組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 43百万円 | 51百万円 | |
未払事業税 | 49 | 180 | |
棚卸資産償却等 | 198 | 94 | |
未収入金 | 60 | 43 | |
建替関連損失 | 531 | 517 | |
減損損失 | 343 | 340 | |
株式給付引当金 | 14 | 18 | |
退職給付引当金 | 2 | 13 | |
資産除去債務 | 196 | 197 | |
その他 | 181 | 334 | |
繰延税金資産小計 | 1,622 | 1,792 | |
評価性引当額 | △1,027 | △939 | |
繰延税金資産合計 | 594 | 853 | |
繰延税金負債 | |||
圧縮積立金 | △1,007 | △987 | |
その他有価証券評価差額金 | △8,739 | △7,823 | |
固定資産評価差額 | △223 | △216 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △113 | △104 | |
その他 | - | △3 | |
繰延税金負債合計 | △10,084 | △9,135 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △9,489 | △8,281 |
(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「株式給付引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について表示の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた195百万円は、「株式給付引当金」14百万円及び「その他」181百万円として、組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.5 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.6 | △2.1 | |
評価性引当額の増減 | △0.7 | △0.7 | |
その他 | 0.1 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.8 | 28.4 |