有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	29,862千円		-千円
前受金	190,796		-
たな卸資産	-		918,270
税務上の繰越欠損金(注)2	1,310,761		1,395,832
その他	87,128		77,846
繰延税金資産小計	1,618,549		2,391,948
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,310,761		△1,395,832
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△307,787		△996,116
評価性引当額小計(注)1	△1,618,549		△2,391,948
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額の増加の主な理由は、たな卸資産評価損の計上によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	164,993	-	441,686	44,665	138,011	521,403	1,310,761
評価性引当額	△164,993	-	△441,686	△44,665	△138,011	△521,403	△1,310,761
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	441,686	44,665	138,011	521,269	250,197	1,395,832
評価性引当額	-	△441,686	△44,665	△138,011	△521,269	△250,197	△1,395,832
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	34.0%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.2		-
繰越欠損金の充当額	△108.6		-
連結会社間内部取引消去	70.6		-
その他	5.7		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.9		-

(注) 当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。