有価証券報告書-第28期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,305,722千円		2,238,309千円
棚卸資産評価損	10,549		10,549
その他	59,426		39,468
繰延税金資産小計	2,375,699		2,288,328
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,305,722		△2,238,309
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,976		△50,018
評価性引当額小計(注)1	△2,375,699		△2,288,328
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額の減少の主な理由は、税務上の繰越欠損金の使用によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	80,923	498,848	133	-	1,725,816	2,305,722
評価性 引当額	-	△80,923	△498,848	△133	-	△1,725,816	△2,305,722
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	13,510	498,848	133	-	-	1,725,816	2,238,309
評価性 引当額	△13,510	△498,848	△133	-	-	△1,725,816	△2,238,309
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.0%		34.0%
(調整)
評価性引当金の増減	△19.6%		△30.4%
中小法人の軽減税率	△8.8%		-
その他	0.3%		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.9%		5.2%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。