有価証券報告書-第27期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,781,950千円		2,305,722千円
棚卸資産評価損	-		10,549
その他	25,040		59,426
繰延税金資産小計	2,806,991		2,375,699
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,781,950		△2,305,722
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△25,040		△69,976
評価性引当額小計(注)1	△2,806,991		△2,375,699
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額の減少の主な理由は、税務上の繰越欠損金の使用によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	419,317	22,244	115,589	498,848	133	1,725,816	2,781,950
評価性 引当額	△419,317	△22,244	△115,589	△498,848	△133	△1,725,816	△2,781,950
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	80,923	498,848	133	-	1,725,816	2,305,722
評価性 引当額	-	△80,923	△498,848	△133	-	△1,725,816	△2,305,722
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	34.0%		34.0%
(調整)
評価性引当金の増減	△26.5%		△19.6%
中小法人の軽減税率	△8.8%		△8.8%
その他	1.2%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.1%		5.9%