訂正有価証券報告書-第34期(2020/08/01-2021/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)	当事業年度 (2021年7月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	60,814千円	112,289千円
関係会社出資金評価額	―	320,111
税務上の売上認識額	1,025,614	671,874
たな卸資産原価	8,306	8,306
繰越欠損金	8,544,398	6,791,174
その他	1,740	401
繰延税金資産小計	9,640,872	7,904,155
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△7,884,739	△5,890,391
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,813	△432,400
評価性引当額小計	△7,945,553	△6,322,791
繰延税金資産合計	1,695,319	1,581,364
(繰延税金負債)
税務上の売上原価認識額	△1,287,541	△887,251
繰延税金負債合計	△1,287,541	△887,251
繰延税金資産の純額	407,777	694,112

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)	当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
寄付金の損金不算入	―	7.7
評価性引当額の増減	△25.6	△24.6
その他	△4.1	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.0	12.9