有価証券報告書-第34期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)

前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳	1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(百万円) 繰延税金資産 (流動資産の部) 未払事業税 49 賞与引当金 34 減価償却の償却超過額 9 貸倒引当金 1 預り家賃相当額否認 227 その他 49 小計 371 評価性引当額 △29 計 342 (固定資産の部) 土地評価損 25 減損損失 33 会員権評価損 5 退職給付引当金 67 役員退職慰労引当金 229 貸倒引当金 0 減価償却の償却超過額 5 預り家賃相当額否認 530 関係会社株式評価損 598 その他 10 小計 1,507 評価性引当額 △1,121 計 385 繰延税金資産合計 727 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △12 計 △12 繰延税金資産(負債)の純額 715	(百万円) 繰延税金資産 (流動資産の部) 未払事業税 55 賞与引当金 31 減価償却の償却超過額 10 貸倒引当金 1 預り家賃相当額否認 208 その他 98 小計 406 評価性引当額 △73 計 332 (固定資産の部) 土地評価損 25 減損損失 36 会員権評価損 5 退職給付引当金 72 役員退職慰労引当金 242 貸倒引当金 0 減価償却の償却超過額 7 預り家賃相当額否認 322 関係会社株式評価損 196 その他 9 小計 918 評価性引当額 △645 計 272 繰延税金資産合計 605 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △9 計 △9 繰延税金資産(負債)の純額 596
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳	2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(%) 法定実効税率 38.01 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.13 留保金額に対する税額 4.52 住民税均等割 0.10 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △3.28 評価性引当金の増減 △0.21 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 0.32 その他 △0.02 税効果会計適用後の法人税等の負担率 39.57	(%) 法定実効税率 38.01 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.10 留保金額に対する税額 6.03 住民税均等割 0.08 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △2.36 評価性引当金の増減 △10.61 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 0.54 その他 △0.14 税効果会計適用後の法人税等の負担率 31.65

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以
後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は29百万円減少し、法人税等調
整額が同額増加しております。