半期報告書-第33期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額		時価		差額
(1)有価証券
①満期保有目的の債券	4,300,000	千円	4,300,000	千円	-	千円
資産計	4,300,000		4,300,000		-
(1)鉄道施設購入長期未払金	48,070,405	千円	48,070,405	千円	-	千円
(2)長期借入金	82,638,691		74,310,490		8,328,200
(3)社債	29,000,000		29,012,400		△12,400
負債計	159,709,096		151,393,296		8,315,800
デリバティブ取引	-		-		-

当中間会計期間(2020年9月30日)

	中間貸借対照表計上額		時価		差額
(1)有価証券
①満期保有目的の債券	3,300,000	千円	3,300,000	千円	-	千円
資産計	3,300,000		3,300,000		-
(1)鉄道施設購入長期未払金	45,619,076		45,619,076		-
(2)長期借入金	86,848,921		77,920,455		8,928,465
(3)社債	37,000,000		36,985,300		14,700
負債計	169,467,997		160,524,831		8,943,165
デリバティブ取引	-		-		-

(注)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)有価証券
有価証券は国内譲渡性預金であり、短期に決済されるため、時価は帳簿価額と近似することから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)鉄道施設購入長期未払金
独立行政法人鉄道建設・運輸施設整備支援機構からの割賦債務でありますが、変動金利であり、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。なお、1年内に支払う鉄道施設購入長期未払金は、鉄道施設購入長期未払金に含めて時価を表示しております。
(2)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。変動金利による借入金は、時価が帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて時価を表示しております。
(3)社債
日本証券業協会が公表する、店頭売買参考統計値に基づき算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」に記載しております。