半期報告書-第34期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額		時価		差額
(1)鉄道施設購入長期未払金	43,159,449	千円	43,159,449	千円	-	千円
(2)長期借入金	84,955,764		75,803,098		9,152,665
(3)社債	37,000,000		36,948,500		51,500
負債計	165,115,213		155,911,047		9,204,165
デリバティブ取引	-		-		-

(*1)「有価証券」については、譲渡性預金であり、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間(2021年9月30日)

	中間貸借対照表計上額		時価		差額
(1)鉄道施設購入長期未払金	40,685,624	千円	40,685,624	千円	-	千円
(2)長期借入金	82,045,668		73,168,148		8,877,519
(3)社債	45,000,000		45,117,400		△117,400
負債計	167,731,292		158,971,173		8,760,119
デリバティブ取引	-		-		-

(*1)「有価証券」については、譲渡性預金であり、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)鉄道施設購入長期未払金	-	40,685,624	-	40,685,624
(2)長期借入金	-	73,168,148	-	73,168,148
(3)社債	-	45,117,400	-	45,117,400
負債計	-	158,971,173	-	158,971,173
デリバティブ取引	-	-	-	-

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
鉄道施設購入長期未払金
独立行政法人鉄道建設・運輸施設整備支援機構からの割賦債務でありますが、変動金利であり、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しております。また、変動金利による借入金は、時価が帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。ただし、当社が発行している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。