半期報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額		時価		差額
(1)鉄道施設購入長期未払金	33,173,410	千円	33,173,410	千円	-	千円
(2)長期借入金	75,169,441		64,020,578		11,148,862
(3)社債	53,000,000		52,096,400		903,600
負債計	161,342,851		149,290,389		12,052,462
デリバティブ取引	-		-		-

当中間会計期間(2023年9月30日)

	中間貸借対照表計上額		時価		差額
(1)鉄道施設購入長期未払金	30,653,728	千円	30,653,728	千円	-	千円
(2)長期借入金	74,598,439		61,863,552		12,734,887
(3)社債	59,000,000		57,408,300		1,591,700
負債計	164,252,168		149,925,581		14,326,587
デリバティブ取引	-		-		-

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)鉄道施設購入長期未払金	-	33,173,410	-	33,173,410
(2)長期借入金	-	64,020,578	-	64,020,578
(3)社債	-	52,096,400	-	52,096,400
負債計	-	149,290,389	-	149,290,389
デリバティブ取引	-	-	-	-

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)鉄道施設購入長期未払金	-	30,653,728	-	30,653,728
(2)長期借入金	-	61,863,552	-	61,863,552
(3)社債	-	57,408,300	-	57,408,300
負債計	-	149,925,581	-	149,925,581
デリバティブ取引	-	-	-	-

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
鉄道施設購入長期未払金
独立行政法人鉄道建設・運輸施設整備支援機構からの割賦債務でありますが、変動金利であり、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しております。また、変動金利による借入金は、時価が帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。ただし、当社が発行している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。