有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
株式報酬費用 | 20,122 | 千円 | 31,398 | 千円 |
賞与引当金 | 61,380 | 55,211 | ||
未払事業税 | 19,887 | 9,075 | ||
未払役員退職金 | 24,029 | 24,029 | ||
投資有価証券評価損 | 5,155 | 8,215 | ||
会員権評価損 | 7,281 | 8,138 | ||
貸倒引当金 | 20,477 | 20,037 | ||
減価償却費等 | 7,049 | 11,174 | ||
資産除去債務 | 78,088 | 78,417 | ||
未払法定福利費 | 9,392 | 8,465 | ||
減損損失 | 59,385 | 66,931 | ||
その他 | 8,905 | 8,173 | ||
繰延税金資産小計 | 321,156 | 329,271 | ||
評価性引当額 | △13,992 | △21,513 | ||
繰延税金資産合計 | 307,164 | 307,757 | ||
繰延税金負債 | ||||
圧縮積立金 | △28,927 | △27,534 | ||
除去費用の資産計上額 | △56,912 | △51,253 | ||
前払年金費用 | △16,676 | △12,381 | ||
その他有価証券評価差額金 | - | △24,593 | ||
繰延税金負債合計 | △102,517 | △115,762 | ||
繰延税金資産純額 | 204,647 | 191,995 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | % | 0.9 | % |
住民税均等割 | 2.7 | % | 3.2 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0 | % | △1.5 | % |
評価性引当額の増減 | 0.3 | % | 1.1 | % |
その他 | △0.1 | % | △1.1 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.9 | % | 33.2 | % |