有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 貸倒引当金 賞与引当金 退職給付引当金 退職給付に係る負債 有価証券等評価損 未払事業税 減価償却費 特別修繕引当金 事業構造改善費用 繰延ヘッジ損益 用船解約金 繰越欠損金 減損損失 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 特別償却準備金 退職給付に係る資産 固定資産圧縮積立金 特定外国子会社留保金 合併受入資産(船舶)評価益 その他有価証券評価差額金 その他 繰延税金負債合計 繰延税金資産の純額	3 百万円 143 288 - 483 32 370 170 888 1,560 3,408 951 3,048 972 12,316 △6,701 5,615 283 - 28 1,139 936 156 476 3,017 2,598		4 百万円 148 - 353 468 36 303 130 858 1,324 2,383 340 3,080 1,202 10,630 △4,174 6,455 434 124 23 1,781 741 165 399 3,666 2,789

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,939百万円		2,910百万円
固定資産-繰延税金資産	1,500		1,628
流動負債-繰延税金負債	546		913
固定負債-繰延税金負債	1,296		837

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に損金に算入されない項目 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 評価性引当増減 日本船舶による収入金額に係る損金算入額 その他 税効果会計適用後の法人税の負担率	- % - - - - - - -		34.05 % 0.99 △0.47 0.40 △19.34 △6.76 △2.41 6.46

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については主に従来の34.05%から31.53%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は40百万円減少し、法人税等調整額が48百万円、繰延ヘッジ損益が9百万円、それぞれ増加しております。