有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	56,435千円	55,646千円
未払事業税	24,089	18,779
長期未払金	163,830	142,571
特別修繕引当金	34,174	49,555
会員権評価損	82,828	83,625
有価証券評価損	53,895	26,081
貸倒引当金	9,838	9,838
資産除去債務	12,943	12,943
関係会社用船契約損失引当金	631,566	495,419
その他	87,825	81,264
繰延税金資産小計	1,157,425	975,725
評価性引当額	△331,314	△284,538
繰延税金資産合計	826,111	691,186
(繰延税金負債)
特別償却準備金	△262,490	△132,967
圧縮記帳積立金	△10,011	△6,674
その他有価証券評価差額金	△70,060	△43,365
その他	△94,867	△100,871
繰延税金負債合計	△437,430	△283,878
繰延税金資産(負債)の純額	388,681	407,308

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	2.7
住民税均等割等	0.6	0.7
評価性引当額の変動	0.4	△2.7
特定外国子会社留保金課税	1.9	5.9
その他	△0.6	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1	36.3