有価証券報告書-第71期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(注)時価の算定方法
通貨オプション取引及びコモディティスワップ取引は、取引先金融機関から提示された価格等に
よっております。他は、先物為替相場によっております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(注)時価の算定方法
通貨オプション取引及びコモディティスワップ取引は、取引先金融機関から提示された価格等に
よっております。他は、先物為替相場によっております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。
前連結会計年度(2019年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 米ドル ユーロ | 営業未払金 営業未払金 | 55,926 2,513 | 3,252 34 | 687 △102 | |
その他 | 営業未払金 | 1,287 | - | △27 | |
通貨オプション取引 買建 コールオプション 売建 プットオプション | 営業未払金 営業未払金 | 80,140 69,040 | 19,634 15,702 | 363 △134 | |
コモディティスワップ取引 受取変動・支払固定 | 航空燃油 | 81,055 | 21,049 | 1,624 | |
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 買建 | ||||
米ドル | 営業未払金 | 919 | - | 29 | |
ユーロ | 営業未払金 | 259 | - | △17 | |
その他 | 営業未払金 | 223 | - | △5 | |
合計 | 2,419 |
(注)時価の算定方法
通貨オプション取引及びコモディティスワップ取引は、取引先金融機関から提示された価格等に
よっております。他は、先物為替相場によっております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 米ドル ユーロ | 営業未払金 営業未払金 | 44,048 2,028 | 5,664 38 | 799 △18 | |
その他 | 営業未払金 | 996 | 0 | △48 | |
通貨オプション取引 買建 コールオプション 売建 プットオプション | 営業未払金 営業未払金 | 80,779 69,125 | 22,400 18,332 | 701 △451 | |
コモディティスワップ取引 受取変動・支払固定 | 航空燃油 | 81,563 | 23,705 | △29,503 | |
為替予約の振当処理 | 為替予約取引 買建 | ||||
米ドル | 営業未払金 | 307 | - | 5 | |
ユーロ | 営業未払金 | 71 | - | △4 | |
その他 | 営業未払金 | 22 | - | △2 | |
合計 | △28,523 |
(注)時価の算定方法
通貨オプション取引及びコモディティスワップ取引は、取引先金融機関から提示された価格等に
よっております。他は、先物為替相場によっております。