有価証券報告書-第125期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	9百万円	8百万円
未払役員退職慰労金	9 〃	9 〃
退職給付に係る負債	495 〃	528 〃
未払賞与	164 〃	155 〃
貸倒引当金繰入限度超過額	11 〃	48 〃
減損損失累計額	591 〃	604 〃
ゴルフ会員権評価損累計額	44 〃	44 〃
投資有価証券評価損累計額	43 〃	43 〃
連結会社間内部利益消去	6 〃	6 〃
資産除去債務	792 〃	786 〃
その他	366 〃	328 〃
繰延税金資産小計	2,533百万円	2,562百万円
評価性引当額(注)1	△699 〃	△696 〃
繰延税金資産合計	1,833百万円	1,866百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,798百万円	△5,365百万円
固定資産圧縮積立金	△15 〃	△120 〃
資産除去債務に対応する 除去費用	△576 〃	△510 〃
顧客関連資産	△369 〃	△349 〃
その他	△54 〃	△73 〃
繰延税金負債合計	△3,813百万円	△6,420百万円
繰延税金資産の純額	△1,979百万円	△4,553百万円

上記以外に土地の再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	2,303百万円	2,303百万円
評価性引当額	△2,303 〃	△2,303 〃
再評価に係る繰延税金資産計	―百万円	―百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	△4,823百万円	△4,823百万円
再評価に係る繰延税金負債計	△4,823百万円	△4,823百万円
再評価に係る繰延税金負債純額	△4,823百万円	△4,823百万円

(注) 1.評価性引当額が3百万円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金繰入限度超過額に係る評価性引当額が2百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異
が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。