有価証券報告書-第127期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	8	百万円	8	百万円
未払役員退職慰労金	9	〃	8	〃
退職給付に係る負債	493	〃	502	〃
未払賞与	187	〃	266	〃
貸倒引当金繰入限度超過額	33	〃	26	〃
減損損失累計額	623	〃	620	〃
販売用不動産評価損累計額	-	〃	119	〃
ゴルフ会員権評価損累計額	45	〃	45	〃
投資有価証券評価損累計額	44	〃	68	〃
連結会社間内部利益消去	249	〃	249	〃
資産除去債務	849	〃	808	〃
その他	702	〃	807	〃
繰延税金資産小計	3,248	百万円	3,532	百万円
評価性引当額(注)1	△717	〃	△671	〃
繰延税金資産合計	2,530	百万円	2,860	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,417	百万円	△7,923	百万円
固定資産圧縮積立金	△122	〃	△121	〃
資産除去債務に対応する 除去費用	△548	〃	△513	〃
顧客関連資産	△2,403	〃	△2,283	〃
その他	△119	〃	△204	〃
繰延税金負債合計	△9,612	百万円	△11,045	百万円
繰延税金負債の純額	△7,081	百万円	△8,184	百万円

上記以外に土地の再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	2,351	百万円	2,347	百万円
評価性引当額	△2,351	〃	△2,339	〃
再評価に係る繰延税金資産計	-	百万円	8	百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	△4,965	百万円	△4,954	百万円
再評価に係る繰延税金負債計	△4,965	百万円	△4,954	百万円
再評価に係る繰延税金負債純額	△4,965	百万円	△4,946	百万円

(注) 1.評価性引当額が45百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社㈱ヤマタネロジスティクスにおいて減損損失に係る評価性引当額が25百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
住民税均等割	0.46	%	-	%
評価性引当額の増減	0.49	%	-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.78	%	-	%
のれん償却額	2.99	%	-	%
固定資産未実現	△5.68	%	-	%
税率変更による影響額	△0.41	%	-	%
その他	0.37	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.36	%	-	%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略しております。