訂正有価証券報告書-第42期(2021/11/01-2022/10/31)

(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)		当連結会計年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
退職給付債務の期首残高	10,235	百万円	9,630	百万円
勤務費用	1,078		952
利息費用	32		35
数理計算上の差異の発生額	△35		△297
退職給付の支払額	△1,112		△870
過去勤務費用の発生額	-		-
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額	△106		△74
外貨換算差額	△462		34
連結除外による減少額	-		△1,309
退職給付債務の期末残高	9,630		8,101

(注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
連結除外による減少は、当社の連結子会社であったハウステンボス㈱の株式譲渡によるものであります。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)		当連結会計年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
年金資産の期首残高	2,856	百万円	2,698	百万円
期待運用収益	41		41
数理計算上の差異の発生額	127		△118
事業主からの拠出額	142		111
退職給付の支払額	△470		△194
年金資産の期末残高	2,698		2,538

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
積立型制度の退職給付債務	2,079	百万円	2,013	百万円
年金資産	△2,698		△2,538
	△619		△524
非積立型制度の退職給付債務	7,550		6,087
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	6,931		5,563
退職給付に係る負債	7,659		6,234
退職給付に係る資産	△727		△671
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	6,931		5,563

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

	前連結会計年度 (自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)		当連結会計年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
勤務費用	1,078	百万円	952	百万円
利息費用	32		35
期待運用収益	△41		△41
数理計算上の差異の費用処理額	△41		△99
過去勤務費用の費用処理額	2		2
確定給付制度に係る退職給付費用	1,031		849

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は勤務費用に含めております。
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)		当連結会計年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
過去勤務費用	△2	百万円	△2	百万円
数理計算上の差異	△122		△19
合 計	△125		△22

(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
未認識過去勤務費用	10	百万円	7	百万円
未認識数理計算上の差異	△201		△221
合 計	△191		△213

(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当連結会計年度 (2022年10月31日)
債券	19%	20%
株式	29	29
一般勘定	51	50
その他	1	1
合 計	100	100

② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎

	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当連結会計年度 (2022年10月31日)
割引率	0.2%～0.4%	0.4%～1.0%
長期期待運用収益率	2.0%	2.0%

3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度184百万円、当連結会計年度185百万円であります。