有価証券報告書-第18期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	178百万円		172百万円
ポイント引当金	7		6
未払事業税	29		28
未払費用	46		49
退職給付に係る負債	219		248
役員退職慰労引当金	5		5
長期未払金	4		2
減損損失	77		102
繰越欠損金	13		1
その他	45		29
繰延税金資産小計	627		646
評価性引当額	△93		△98
繰延税金資産合計	534		547
繰延税金負債
中部国際空港整備準備金	△1,091		△2,288
繰延税金負債合計	△1,091		△2,288
繰延税金資産の純額	△556		△1,740

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	279百万円		275百万円
固定資産-繰延税金資産	65		48
固定負債-繰延税金負債	△902		△2,064

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	34.9%		32.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減	△0.4		0.1
固定資産等の未実現利益の実現	△0.2		△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額	△1.8		△1.5
その他	△1.1		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9		30.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.65%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.30%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.07%となります。
なお、この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産を控除した金額)が100百万円減少し、法人税等調整額が100百万円減少しています。