有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	810百万円		3,564百万円
貸倒引当金	30		26
賞与引当金	1,274		1,357
ETCマイレージサービス引当金	2,456		2,261
退職給付に係る負債	20,058		19,078
その他	4,151		3,880
繰延税金資産小計	28,782		30,169
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△810		△3,162
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,257		△22,576
評価性引当額小計(注1)	△22,068		△25,738
繰延税金資産合計	6,713		4,430
繰延税金負債
その他	△713		△745
繰延税金負債合計	△713		△745
繰延税金資産(負債)の純額	5,999		3,684

(注)1.評価性引当額が3,670百万円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度において繰越欠損金
が増加し、繰延税金資産の回収可能性の見直しを行った結果、評価性引当額が増加しています。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月期)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)		133	239	98	151	45	142	810百万円
評価性引当額		△133	△239	△98	△151	△45	△142	△810百万円
繰延税金資産		-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和3年3月期)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)		236	92	150	45	23	3,016	3,564百万円
評価性引当額		△236	△92	△150	△45	△23	△2,614	△3,162百万円
繰延税金資産(b)		-	-	-	-	-	401	401百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金3,564百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産401百万円を計上してお ります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と 判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。