流動負債

有報情報

#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）

収益認識に関する会計基準等の適用については、収益認識に関する会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。
また、前事業年度の貸借対照表の流動資産に表示していた「売掛金」は、当事業年度より「売掛金」および「契約資産」に含めて表示しています。また、前事業年度の貸借対照表の流動負債に表示していた「前受金」は当事業年度より「契約負債」および「その他の流動負債」に含めて表示し、流動負債に表示していた「返品調整引当金」は当事業年度より「その他の流動負債」に含めて表示しています。
ただし,収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って,前事業年度について新たな表示方法により組替えを行なっていません。また、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載していません。

2022/06/24 15:01

#2 引当金明細表（連結）

倒引当金の「当期減少額(その他)」は、債権回収等に伴う戻入額です。
(注2) 事業終了損失引当金の「当期減少額(その他)」は、見積りの変更による戻入額です。
(注3) 契約損失引当金の「当期減少額(その他)」は、見積りの変更による戻入額です。
(注4) 当事業年度より「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)を適用したことに伴い、「返品調整引当金」につきましては、当事業年度より「その他の流動負債」に表示しているため、記載から除外しています。2022/06/24 15:01

#3 注記事項－その他の流動負債及びその他の非流動負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

26.その他の流動負債およびその他の非流動負債
その他の流動負債およびその他の非流動負債の内訳は、以下の通りです。

2022/06/24 15:01

#4 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

e.支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分およびのれん(注1)

		(単位:百万円)
営業債務及びその他の債務		233,671
その他(流動負債)		49,169
繰延税金負債		150,504
その他(非流動負債)		20,745
負債合計		698,337

(注1) 暫定的な金額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産および引き受けた負債に配分しています。2022年3月31日に終了した1年間において、取得対価の配分が完了したことから、2021年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表を遡及修正しています。

2022/06/24 15:01

#5 注記事項－金融資産の譲渡、連結財務諸表（IFRS）（連結）

流動化取引の主なものは、携帯端末の販売により認識した割賦債権の流動化取引です。
当社グループは当該取引において、資金調達のために債権を金融機関に譲渡し、現金および譲渡した債権に対する劣後持分を取得しています。当該取引においては、当社グループが劣後持分を保有することに伴い、譲渡資産の保有に係るリスクと経済価値のほとんど全てを保持しているため、認識の中止を行っていません。また、譲渡により生じた入金額は、借入金として流動負債および非流動負債の「有利子負債」に含めて表示しています。
認識の中止の要件を満たさない方法で譲渡された金融資産および関連する負債に関する帳簿価額と、譲渡資産に関する負債が譲渡資産のみに遡求権を有している場合の公正価値は、以下の通りです。

2022/06/24 15:01

#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
賞与引当金	10,506		10,960
契約負債およびその他流動負債	3,338		9,817
棚卸資産等	5,573		4,847

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/06/24 15:01

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

インタレスト・カバレッジ・レシオ:調整後EBITDA(※3)/支払利息(※4)
(※1) 有利子負債は連結財政状態計算書の流動負債と非流動負債の中の有利子負債の合計値を使用しています。
(※2) キャッシュ・フローは連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しています。

2022/06/24 15:01

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
(負債及び資本の部)
流動負債
有利子負債	23,28,30	2,000,479		2,036,579
引当金	27	17,710		26,304
その他の流動負債	26	177,391		178,263
流動負債合計		5,293,636		5,342,753
非流動負債
有利子負債	23,28,30	3,692,113		3,962,946
繰延税金負債	22	297,926		319,313
その他の非流動負債	26	46,874		65,224
非流動負債合計		4,176,972		4,476,814

(注)「注記6.企業結合 LINE㈱の取得およびLINEグループとZホールディングス㈱の経営統合」に記載の通り、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、連結財務諸表の遡及修正を行っています。

2022/06/24 15:01