有価証券報告書-第92期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
(重要な後発事象)
当社の100%子会社である東京電力フュエル&パワー株式会社(以下、「東京電力フュエル&パワー」という)は、平成28年5月23日開催の取締役会において、既存燃料事業(上流・調達)、既存海外火力IPP事業及び株式会社常陸那珂ジェネレーションの実施する火力発電所のリプレース・新設事業(以下、「本件事業」という)を会社分割の方法によって、株式会社JERA(以下、「JERA」という)に承継させること(以下、この会社分割を「本件吸収分割」という)を決議し、同日、JERAと吸収分割契約を締結した。
本件事業の統合については、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共同支配企業の形成として処理する予定である。
なお、JERAは本件吸収分割契約の締結と同時に、中部電力株式会社(以下、「中部電力」という)との間にも別途吸収分割契約を締結している。
(1)本件吸収分割の目的
当社は、平成27年2月9日、中部電力との間で包括的アライアンスの実施について合意し、両社の燃料調達や上流、輸送、トレーディング等の燃料関連事業ならびに国内外の発電所に関する新規開発・リプレース事業を統合実施する新会社を共同で設立する旨の合弁契約を締結しており、これに基づき、東京電力フュエル&パワーから平成27年4月30日に設立した共同支配企業であるJERAに、本件事業を承継させることとした。
なお、この共同支配企業の形成にあたっては、当社と中部電力との間で共同支配企業となる合弁契約を締結しており、企業結合に際して支払われた対価はすべて議決権のある株式である。また、その他支配関係を示す一定の事実は存在していない。
(2)本件吸収分割の要旨
イ 本件吸収分割の日程
吸収分割契約承認取締役会(東京電力フュエル&パワー) 平成28年5月23日
吸収分割契約承認取締役会(JERA) 平成28年5月23日
吸収分割契約締結 平成28年5月23日
吸収分割契約承認株主総会(JERA) 平成28年6月24日
吸収分割効力発生日 平成28年7月1日(予定)
※本件吸収分割は、会社法第784条第2項に規定する簡易吸収分割に該当するため、当社の株主総会による吸収分割契約の承認を得ることなく行う。
ロ 本件吸収分割の方式
東京電力フュエル&パワーを分割会社とし、JERAを承継会社とする吸収分割である。
ハ 本件吸収分割に係る割当ての内容
本件吸収分割に際し、承継会社であるJERAは、普通株式452,000株を発行し、そのすべてを東京電力フュエル&パワーに対して割当て交付する。
ニ 分割会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
東京電力フュエル&パワーは新株予約権及び新株予約権付社債を発行していない。
ホ 本件吸収分割により増減する資本金
東京電力フュエル&パワーの資本金に変更はない。
へ 承継会社が承継する権利義務
JERAは、東京電力フュエル&パワーとの間で平成28年5月23日に締結した吸収分割契約の定めに従い、東京電力フュエル&パワーが本件事業に関して有する権利義務を効力発生日に承継する。
なお、本件吸収分割によるJERAへの債務の承継はない。
ト 債務履行の見込み
東京電力フュエル&パワー及びJERAともに、本件吸収分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれること、現在のところ、本件吸収分割後に負担する債務の履行に支障を及ぼす事態の発生は想定されていないことから、本件吸収分割後における東京電力フュエル&パワー及びJERAの債務の履行の見込みについては、問題ないと判断している。
(3)東京電力フュエル&パワーが分割する事業部門の概要
イ 分割する部門の事業内容
既存燃料事業(上流・調達)、既存海外火力IPP事業及び株式会社常陸那珂ジェネレーションの実施する火力発電所のリプレース・新設事業
ロ 分割する部門の経営成績(平成28年3月期)
本件事業については、平成28年4月1日に東京電力ホールディングス株式会社(旧:東京電力株式会社)より東京電力フュエル&パワー(旧:東京電力燃料・火力発電事業分割準備株式会社)に承継された事業であることから、東京電力フュエル&パワーにおける平成28年3月期の売上高はない。
※参考:東京電力ホールディングス株式会社(旧:東京電力株式会社)における、平成28年3月期の本件事業に係る売上高は211億円。
ハ 分割する資産、負債の項目及び金額(平成28年7月1日見込み)
(注)平成28年7月1日の見込額を記載しているため、実際に承継する資産の金額は、上記から変動する可能性がある。
(4)本件吸収分割後の分割会社の状況(平成28年7月1日現在(予定))
(5)本件吸収分割後の承継会社の状況(平成28年7月1日現在(予定))
当社の100%子会社である東京電力フュエル&パワー株式会社(以下、「東京電力フュエル&パワー」という)は、平成28年5月23日開催の取締役会において、既存燃料事業(上流・調達)、既存海外火力IPP事業及び株式会社常陸那珂ジェネレーションの実施する火力発電所のリプレース・新設事業(以下、「本件事業」という)を会社分割の方法によって、株式会社JERA(以下、「JERA」という)に承継させること(以下、この会社分割を「本件吸収分割」という)を決議し、同日、JERAと吸収分割契約を締結した。
本件事業の統合については、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共同支配企業の形成として処理する予定である。
なお、JERAは本件吸収分割契約の締結と同時に、中部電力株式会社(以下、「中部電力」という)との間にも別途吸収分割契約を締結している。
(1)本件吸収分割の目的
当社は、平成27年2月9日、中部電力との間で包括的アライアンスの実施について合意し、両社の燃料調達や上流、輸送、トレーディング等の燃料関連事業ならびに国内外の発電所に関する新規開発・リプレース事業を統合実施する新会社を共同で設立する旨の合弁契約を締結しており、これに基づき、東京電力フュエル&パワーから平成27年4月30日に設立した共同支配企業であるJERAに、本件事業を承継させることとした。
なお、この共同支配企業の形成にあたっては、当社と中部電力との間で共同支配企業となる合弁契約を締結しており、企業結合に際して支払われた対価はすべて議決権のある株式である。また、その他支配関係を示す一定の事実は存在していない。
(2)本件吸収分割の要旨
イ 本件吸収分割の日程
吸収分割契約承認取締役会(東京電力フュエル&パワー) 平成28年5月23日
吸収分割契約承認取締役会(JERA) 平成28年5月23日
吸収分割契約締結 平成28年5月23日
吸収分割契約承認株主総会(JERA) 平成28年6月24日
吸収分割効力発生日 平成28年7月1日(予定)
※本件吸収分割は、会社法第784条第2項に規定する簡易吸収分割に該当するため、当社の株主総会による吸収分割契約の承認を得ることなく行う。
ロ 本件吸収分割の方式
東京電力フュエル&パワーを分割会社とし、JERAを承継会社とする吸収分割である。
ハ 本件吸収分割に係る割当ての内容
本件吸収分割に際し、承継会社であるJERAは、普通株式452,000株を発行し、そのすべてを東京電力フュエル&パワーに対して割当て交付する。
ニ 分割会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
東京電力フュエル&パワーは新株予約権及び新株予約権付社債を発行していない。
ホ 本件吸収分割により増減する資本金
東京電力フュエル&パワーの資本金に変更はない。
へ 承継会社が承継する権利義務
JERAは、東京電力フュエル&パワーとの間で平成28年5月23日に締結した吸収分割契約の定めに従い、東京電力フュエル&パワーが本件事業に関して有する権利義務を効力発生日に承継する。
なお、本件吸収分割によるJERAへの債務の承継はない。
ト 債務履行の見込み
東京電力フュエル&パワー及びJERAともに、本件吸収分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれること、現在のところ、本件吸収分割後に負担する債務の履行に支障を及ぼす事態の発生は想定されていないことから、本件吸収分割後における東京電力フュエル&パワー及びJERAの債務の履行の見込みについては、問題ないと判断している。
(3)東京電力フュエル&パワーが分割する事業部門の概要
イ 分割する部門の事業内容
既存燃料事業(上流・調達)、既存海外火力IPP事業及び株式会社常陸那珂ジェネレーションの実施する火力発電所のリプレース・新設事業
ロ 分割する部門の経営成績(平成28年3月期)
本件事業については、平成28年4月1日に東京電力ホールディングス株式会社(旧:東京電力株式会社)より東京電力フュエル&パワー(旧:東京電力燃料・火力発電事業分割準備株式会社)に承継された事業であることから、東京電力フュエル&パワーにおける平成28年3月期の売上高はない。
※参考:東京電力ホールディングス株式会社(旧:東京電力株式会社)における、平成28年3月期の本件事業に係る売上高は211億円。
ハ 分割する資産、負債の項目及び金額(平成28年7月1日見込み)
| 資産 | 負債 | ||
| 項目 | 金額 | 項目 | 金額 |
| 流動資産 | 23百万円 | 流動負債 | 933百万円 |
| 固定資産 | 109,422百万円 | 固定負債 | - |
| 合計 | 109,445百万円 | 合計 | 933百万円 |
(注)平成28年7月1日の見込額を記載しているため、実際に承継する資産の金額は、上記から変動する可能性がある。
(4)本件吸収分割後の分割会社の状況(平成28年7月1日現在(予定))
| 分割会社 | ||
| (1) | 商号 | 東京電力フュエル&パワー株式会社 |
| (2) | 所在地 | 東京都千代田区内幸町一丁目1番3号 |
| (3) | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 佐野 敏弘 |
| (4) | 事業内容 | 電気事業 等 |
| (5) | 資本金 | 30,000百万円 |
| (6) | 決算期 | 3月31日 |
(5)本件吸収分割後の承継会社の状況(平成28年7月1日現在(予定))
| 承継会社 | ||
| (1) | 商号 | 株式会社JERA |
| (2) | 所在地 | 東京都中央区日本橋二丁目7番1号 |
| (3) | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 垣見 祐二 |
| (4) | 事業内容 | 燃料事業および国内外発電事業 等 |
| (5) | 資本金 | 5,000百万円 |
| (6) | 決算期 | 3月31日 |