有価証券報告書-第95期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
該当なし。
(2)金利関連
該当なし。
(3)商品関連
該当なし。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格によっている。
(*) 為替予約等の振当処理あるいは金利スワップの特例処理によるものは,ヘッジ対象と一体として処理されているため,その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて評価している。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
該当なし。
(2)金利関連
該当なし。
(3)商品関連
該当なし。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | ||||
契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | |||
原則的処理 方法 | 為替予約取引 | 買掛金 (予定取引) | ||||||
買建 | 12,827 | 12,827 | △631 | 20,050 | 19,521 | 1,001 | ||
金利スワップ取引 | 社債, 長期借入金 及び 短期借入金 | |||||||
受取変動 /支払固定 | 288,500 | 202,500 | △3,768 | 212,216 | 153,197 | △2,672 | ||
受取固定 /支払変動 | 50,000 | ― | 1,130 | ― | ― | ― | ||
為替予約等の振当処理 | 通貨スワップ取引 | 社債 | 20,000 | 20,000 | (*) | 20,000 | ― | (*) |
為替予約取引 | 買掛金 | |||||||
買建 | 2,028 | ― | (*) | 196 | ― | (*) | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | ||||||
受取変動 /支払固定 | 16,414 | 14,720 | (*) | 14,720 | 13,080 | (*) | ||
合計 | ― | ― | △3,268 | ― | ― | △1,671 |
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格によっている。
(*) 為替予約等の振当処理あるいは金利スワップの特例処理によるものは,ヘッジ対象と一体として処理されているため,その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて評価している。