四半期報告書-第221期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Castleton Resources LLC
事業の内容 アメリカ合衆国テキサス州及びルイジアナ州におけるヘインズビル層・コットンバレー層他のガス開発・生産事業
(2) 企業結合を行った主な理由
東京ガスグループは、グループ経営ビジョン「Compass2030」において、海外展開を通じて海外における利益を2030年までに3倍規模に拡大することを掲げており、北米での事業基盤の拡大を目指すため。
(3) 企業結合日
2020年8月14日(日本時間2020年8月15日)
(4) 企業結合の法的形式
第三者割当増資の引受けによる株式取得
(5) 結合後企業の名称
2021年3月下旬までにTG Natural Resources LLCに社名変更予定
(6) 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 46.0%
企業結合日に追加取得した議決権比率 26.9%
取得後の議決権比率 72.9%
(7) 取得企業を決定するに至る主な根拠
当社の子会社であるTG East Texas Resources LLCが現金を対価として株式を取得したことによるもの。
2 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当第2四半期連結累計期間においては2020年8月14日を取得日としており、かつ四半期連結決算日との差異が3ケ月を超えないことから貸借対照表のみ連結しているため、当第2四半期連結損益計算書においては、被取得企業の業績を含んでいない。なお、被取得企業は持分法適用関連会社であったため、2020年1月1日から2020年6月30日までの業績は、持分法による投資損益として計上している。
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していたCastleton Resources LLCの企業結合日における時価	136百万米ドル(概算)
追加取得に伴い支出した現金	225百万米ドル
取得原価	361百万米ドル(概算)

4 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差損益は発生していない。
5 負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1) 負ののれん発生益の金額
2,937百万円
(2) 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上している。
なお、上記の金額は、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額である。
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 事業譲渡企業の名称及びその事業の内容
事業譲渡企業の名称 X Range Louisiana Operating, LLC 及び Range Resources-Louisiana, Inc.
譲受事業の内容 アメリカ合衆国ルイジアナ州におけるコットンバレー・タイトサンド層の開発・生産
(2) 企業結合を行った主な理由
東京ガスグループは、グループ経営ビジョン「Compass2030」において、海外展開を通じて海外における利益を2030年までに3倍規模に拡大することを掲げており、北米での事業基盤の拡大を目指すため。
(3) 企業結合日
2020年8月14日(日本時間2020年8月15日)
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
(5) 事業取得企業の名称
Castleton TVL LLC
2021年3月下旬までにTGNR TVL LLCに社名変更予定
(6) 取得企業を決定するに至る主な根拠
Castleton Resources LLCの子会社であるCastleton TVL LLCが現金を対価として事業を取得したことによるもの。
2 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる譲受事業の業績の期間
当第2四半期連結累計期間においては2020年8月14日を取得日としており、かつ四半期連結決算日との差異が3ケ月を超えないことから貸借対照表のみ連結しているため、当第2四半期連結損益計算書においては、譲受事業の業績を含んでいない。
3 譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得対価	現金	216百万米ドル(概算)
取得原価		216百万米ドル(概算)

4 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生していない。
なお、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っている。
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 伏木万葉埠頭バイオマス発電合同会社
事業の内容 バイオマス発電事業
(2) 企業結合を行った主な理由
東京ガスグループは、グループ経営ビジョン「Compass2030」において、CO2ネット・ゼロへの挑戦を掲げており、その実現に向け2030年における国内及び海外での再生可能エネルギー電源取扱量500万kWの獲得を目指すため。
(3) 企業結合日
2020年9月11日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする持分の取得
(5) 結合後企業の名称
変更なし
(6) 取得した持分比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至る主な根拠
当社の子会社であるプロミネットパワー株式会社が現金を対価として出資持分を取得したことによるもの。
2 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年9月12日から9月30日まで
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得対価	現金	21,499百万円
取得原価		21,499百万円

4 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
3,057百万円
なお、上記の金額は、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額である。
(2) 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上している。
(3) 償却方法及び償却期間
超過収益力の効果が発現する期間にわたる均等償却。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定である。

取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 市原八幡埠頭バイオマス発電合同会社
事業の内容 バイオマス発電事業
(2) 企業結合を行った主な理由
東京ガスグループは、グループ経営ビジョン「Compass2030」において、CO2ネット・ゼロへの挑戦を掲げており、その実現に向け2030年における国内及び海外での再生可能エネルギー電源取扱量500万kWの獲得を目指すため。
(3) 企業結合日
2020年9月11日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする持分の取得
(5) 結合後企業の名称
変更なし
(6) 取得した持分比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至る主な根拠
当社の子会社であるプロミネットパワー株式会社が現金を対価として出資持分を取得したことによるもの。
2 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年9月12日から9月30日まで
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得対価	現金	15,144百万円
取得原価		15,144百万円

4 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
1,140百万円
なお、上記の金額は、当第2四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額である。
(2) 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上している。
(3) 償却方法及び償却期間
超過収益力の効果が発現する期間にわたる均等償却。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定である。