有価証券報告書-第71期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	27百万円	30百万円
未払事業所税	17 〃	16 〃
未払事業税	10 〃	23 〃
退職給付に係る負債	203 〃	140 〃
役員退職慰労引当金	170 〃	158 〃
繰越欠損金	2,371 〃	1,252 〃
その他	24 〃	23 〃
繰延税金資産小計	2,827百万円	1,645百万円
評価性引当額	△2,033 〃	△736 〃
繰延税金資産合計	793百万円	908百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△54百万円	△55百万円
退職給付に係る調整累計額	△22 〃	△41 〃
繰延税金負債合計	△77 〃	△97 〃
繰延税金資産(負債)の純額	716百万円	811百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	763百万円		876百万円
固定資産-その他	― 〃		8 〃
固定負債-その他	△46 〃		△74 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.2%
住民税均等割等	0.6%		0.3%
税率変更に伴う差異	△0.6%		2.0%
評価性引当額の増減	△53.4%		△33.1%
その他	△1.3%		△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.3%		4.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年1月1日から平成28年12月31日までのものは33.1%、平成29年1月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が59百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が69百万円、その他有価証券差額金5百万円、退職給付に係る調整累計額が4百万円それぞれ増加しております。