有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	177,134千円	171,645千円
役員退職慰労引当金	37,958千円	─千円
施設利用権償却費	125,791千円	125,791千円
固定資産除却損	329,730千円	222,432千円
投資有価証券評価損	47,453千円	47,453千円
減損損失	3,407,382千円	3,371,704千円
資産除去債務	70,482千円	71,744千円
その他	191,244千円	202,211千円
繰延税金資産小計	4,387,179千円	4,212,984千円
評価性引当額	△3,509,280千円	△3,504,711千円
繰延税金資産合計	877,898千円	708,272千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△32,127千円	△29,098千円
特別償却準備金	─千円	△226,341千円
固定資産圧縮積立金	△618,942千円	△586,041千円
その他有価証券評価差額金	△1,140,111千円	△1,702,396千円
繰延税金負債合計	△1,791,180千円	△2,543,877千円
繰延税金負債の純額	△913,282千円	△1,835,604千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	─%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	─	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	─	△1.3
住民税均等割等	─	0.4
評価性引当額の増減	─	─
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	─	0.5
その他	─	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	─	37.1

(注) 前事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が12,850千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が12,850千円増加しております。