有価証券報告書-第109期(平成30年2月1日-平成31年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前事業年度 (2018年1月31日)		当事業年度 (2019年1月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,323	百万円	159	百万円
ポイント引当金	78	百万円	85	百万円
賞与引当金	62	百万円	66	百万円
未払事業税	87	百万円	62	百万円
その他	113	百万円	118	百万円
繰延税金資産小計	1,666	百万円	492	百万円
評価性引当額	△9	百万円	△14	百万円
繰延税金資産合計	1,657	百万円	477	百万円
繰延税金負債
未収収益	△10	百万円	△9	百万円
繰延税金負債合計	△10	百万円	△9	百万円
繰延税金資産の純額	1,646	百万円	468	百万円

(固定の部)

	前事業年度 (2018年1月31日)		当事業年度 (2019年1月31日)
繰延税金資産
関係会社貸倒引当金	9,965	百万円	9,984	百万円
関係会社株式評価損	3,596	百万円	3,563	百万円
投資有価証券評価損	1,395	百万円	1,576	百万円
退職給付引当金	1,031	百万円	965	百万円
繰越欠損金	287	百万円	-	百万円
その他	420	百万円	386	百万円
繰延税金資産小計	16,697	百万円	16,477	百万円
評価性引当額	△15,072	百万円	△15,238	百万円
繰延税金資産合計	1,625	百万円	1,238	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,613	百万円	△3,858	百万円
前払年金費用	-	百万円	△32	百万円
資産除去債務	△4	百万円	△6	百万円
繰延税金負債合計	△5,618	百万円	△3,898	百万円
繰延税金負債の純額	△3,992	百万円	△2,659	百万円

上記以外に再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2018年1月31日)		当事業年度 (2019年1月31日)
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	44	百万円	44	百万円
評価性引当額	△44	百万円	△44	百万円
再評価に係る繰延税金資産合計	-	百万円	-	百万円
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△25,065	百万円	△25,065	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△25,065	百万円	△25,065	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年1月31日)		当事業年度 (2019年1月31日)
法定実効税率	30.86	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.83	%	-	%
評価性引当額の増減	△3.11	%	-	%
住民税均等割	0.26	%	-	%
その他	△0.05	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.56	%	-	%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。