訂正有価証券報告書-第57期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産によっております。
また、資金調達については、主として銀行等からの借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては取引先ごとの期日・残高管理を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。また、営業債務、借入金及びリース債務は、流動性リスクにさらされていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	54,297	54,297	-
営業未収入金	9,796
貸倒引当金(※1)	△884
	8,912	8,912	-
資産計	63,210	63,210	-
買掛金	922	922	-
未払金	9,294	9,294	-
長期借入金(※2)	5,050	5,050	-
リース債務(※3)	3,279	3,279	-
負債計	18,545	18,545	-

当事業年度(平成26年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	50,624	50,624	-
営業未収入金	14,079
貸倒引当金(※1)	△1,291
	12,788	12,788	-
資産計	63,413	63,413	-
買掛金	1,133	1,133	-
未払金	2,314	2,314	-
長期借入金(※2)	4,050	4,050	-
リース債務(※3)	2,164	2,164	-
負債計	9,662	9,662	-

(※1)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)流動負債に含まれている1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金・営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金・未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金及びリース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区 分	前事業年度 (平成25年12月31日)	当事業年度 (平成26年12月31日)
保険積立金	66,845	41,685
会員預り金	193,575	189,375

(1)保険積立金
取崩時期を予測することができず、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することは極めて困難と認められるため。
(2)会員預り金
返還の時期を予測することができず、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することは極めて困難と認められるため。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	54,297	-	-
営業未収入金	9,796	-	-
合 計	64,095	-	-

当事業年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	50,624	-	-
営業未収入金	14,079	-	-
合 計	64,704	-	-

(注4)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,000	1,000	1,000	1,050	-	-
リース債務	567	615	658	322	-	-
合 計	1,567	1,615	1,658	1,372	-	-