有価証券報告書-第67期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産によっております。
また、資金調達については、主として日本土地山林グループ等からの借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては取引先ごとの期日・残高管理を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。借入金及びリース債務は主に運転資金、設備投資に係る資金の調達です。また、営業債務、借入金及びリース債務は、流動性リスクにさらされていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(令和5年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	15,796
未収入金	208
貸倒引当金(※2)	△3,203
	12,801	12,801	-
資産計	12,801	12,801	-
関係会社短期借入金	738,000	738,000	-
長期借入金(※3)	160,970	160,970	-
リース債務(※4)	43,926	43,926	-
負債計	942,896	942,896	-

当事業年度(令和6年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	14,239
未収入金	300
貸倒引当金(※2)	△3,615
	10,923	10,923	-
資産計	10,923	10,923	-
関係会社短期借入金	838,000	838,000	-
長期借入金(※3)	149,990	149,990	-
リース債務(※4)	36,321	36,321	-
負債計	1,024,311	1,024,311	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金「買掛金」「未払金」は短期間で決済される
ため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)流動負債に含まれている1年以内返済予定の長期借入金及び関係会社長期借入金を含めております。
(※4)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)営業未収入金、未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)関係会社短期借入金、長期借入金、関係会社長期借入金、リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区 分	前事業年度 (令和5年12月31日)	当事業年度 (令和6年12月31日)
会員預り金	139,491	133,776

会員預り金は、返還の時期を予測することができず、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することは極めて困難と認められるため、時価の開示をしておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
営業未収入金	15,796	-	-
未収入金	208	-	-
合 計	16,005	-	-

当事業年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
営業未収入金	14,239	-	-
未収入金	300	-	-
合 計	14,539	-	-

(注4)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	11,235	10,980	10,980	10,980	10,980	45,815
リース債務	13,776	9,584	9,228	8,101	3,237	-
合 計	25,011	20,564	20,208	19,081	14,217	45,815

当事業年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	10,980	10,980	10,980	10,980	10,980	35,090
リース債務	10,710	10,454	9,436	4,691	1,029	-
合 計	21,690	21,434	20,416	15,671	12,009	35,090

金利負担のない長期借入金については、記載しておりません。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価;観察できない時価の算定に係るインプットを算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和6年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	12,592	-	12,592
未収入金	-	208	-	208
資産計	-	12,801	-	12,801
関係会社短期借入金	-	738,000	-	738,000
関係会社長期借入金	-	60,000	-	60,000
長期借入金	-	100,970	-	100,970
リース債務	-	43,926	-	43,926
負債計	-	942,896	-	942,896

当事業年度(令和6年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	10,623	-	10,623
未収入金	-	300	-	300
資産計	-	10,923	-	10,923
関係会社短期借入金	-	838,000	-	838,000
関係会社長期借入金	-	60,000	-	60,000
長期借入金	-	14,999	-	14,999
リース債務	-	89,990	-	89,990
負債計	-	1,024,311	-	1,024,311

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未収入金
未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社短期借入金
関係会社短期借入金の時価は、一定期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュフローと返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金・関係会社長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。