半期報告書-第67期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(令和5年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	15,796
未収入金	208
貸倒引当金(※2)	△3,203
	12,801	12,801	-
資産計	12,801	12,801	-
関係会社短期借入金	738,000	738,000	-
長期借入金(※3)	160,970	160,970	-
リース債務(※4)	43,926	43,926	-
負債計	942,896	942,896	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金、買掛金、並びに未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(※2)営業未収入金及び未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
当中間会計期間(令和6年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	25,053
未収入金	101
貸倒引当金(※2)	△4,598
	20,556	20,556	-
資産計	20,556	20,556	-
関係会社短期借入金	788,000	788,000	-
長期借入金(※3)	155,480	155,480	-
リース債務(※4)	36,738	36,738	-
負債計	980,218	980,218	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金、買掛金、並びに未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(※2)営業未収入金及び未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。


2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価;観察できない時価の算定に係るインプットを算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(令和6年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	12,592	-	12,592
未収入金		208		208
資産計	-	12,801	-	12,801
関係会社短期借入金	-	738,000	-	738,000
関係会社長期借入金	-	60,000		60,000
長期借入金	-	100,970	-	100,970
リース債務	-	43,926	-	43,926
負債計	-	942,896	-	942,896

当中間会計期間(令和6年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	20,454	-	20,454
未収入金	-	101	-	101
資産計	-	20,556	-	20,556
関係会社短期借入金	-	788,000	-	788,000
関係会社長期借入金	-	60,000		60,000
長期借入金	-	95,480	-	95,480
リース債務	-	36,738	-	36,738
負債計	-	980,218	-	980,218

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未収入金
未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社短期借入金
関係会社短期借入金の時価は、一定期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュフロ-と返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、関係会社長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。