半期報告書-第62期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成30年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	2,914	2,914	-
営業未収入金	17,475
貸倒引当金(※1)	△441
	17,034	17,034	-
資産計	19,948	19,948	-
買掛金	1,717	1,717	-
未払金	3,144	3,144	-
短期借入金	211,000	211,000	-
長期借入金(※2)	60,000	60,000	-
リース債務(※3)	19,638	19,638	-
負債計	295,500	295,500	-

当中間会計期間(令和元年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	15,872	15,872	-
営業未収入金	25,463
貸倒引当金(※1)	△66
	25,397	25,397	-
資産計	41,270	41,270	-
買掛金	2,697	2,697	-
未払金	5,432	5,432	-
短期借入金	281,000	281,000	-
長期借入金(※2)	60,000	60,000	-
リース債務(※3)	23,259	23,259	-
負債計	372,389	372,389	-

(※1)営業未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金・営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金・未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、長期借入金、リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成30年12月31日)	当中間会計期間 (令和元年6月30日)
会員預り金	169,700	163,100

(1)会員預り金
返還の時期を予測することができず、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することは極めて困難と認められるため。