半期報告書-第66期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(令和4年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	13,241
未収入金	-
貸倒引当金(※2)	△2,415
	10,826	10,826	-
資産計	10,826	10,826	-
短期借入金	618,000	618,000	-
長期借入金(※3)	167,809	167,809	-
リース債務(※4)	25,346	25,346	-
負債計	811,155	811,155	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金、買掛金、並びに未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(※2)営業未収入金及び未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
当中間会計期間(令和5年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
営業未収入金	24,445
未収入金	831
貸倒引当金(※2)	△3,701
	21,576	21,576	-
資産計	21,576	21,576	-
短期借入金	678,000	678,000	-
長期借入金(※3)	165,511	165,511	-
リース債務(※4)	43,639	43,639	-
負債計	887,150	887,150	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金、買掛金、並びに未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(※2)営業未収入金及び未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※4)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。


2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価;観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価;観察できない時価の算定に係るインプットを算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(令和5年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	10,826	-	10,826
資産計	-	10,826	-	10,826
短期借入金	-	618,000	-	618,000
長期借入金	-	167,809	-	167,809
リ-ス債務	-	25,346	-	25,346
負債計	-	811,154	-	811,154

当中間会計期間(令和5年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	20,787	-	20,787
未収入金		789		789
資産計	-	21,576	-	21,576
短期借入金	-	618,000	-	618,000
長期借入金	-	165,511	-	165,511
リ-ス債務	-	43,639	-	43,639
負債計	-	887,150	-	887,150

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未収入金
未収入金の時価は、一定期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
短期借入金の時価は、一定期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュフロ-と返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。