半期報告書-第64期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(令和2年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	16,875	16,875	-
営業未収入金	21,054
未収入金	303
貸倒引当金(※1)	△58
	21,299	21,299	-
資産計	38,175	38,175	-
買掛金	4,871	4,871	-
未払金	6,402	6,402	-
短期借入金	393,000	393,000	-
長期借入金(※2)	170,000	170,000	-
リース債務(※3)	36,434	36,434	-
負債計	610,708	610,708	-

当中間会計期間(令和3年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	27,412	27,412	-
営業未収入金	20,443
貸倒引当金(※1)	△2,965
	17,478	17,478	-
資産計	44,890	44,890	-
買掛金	10,530	10,530	-
未払金	6,737	6,737	-
短期借入金	453,000	453,000	-
長期借入金(※2)	170,000	170,000	-
リース債務(※3)	31,623	31,623	-
負債計	671,890	671,890	-

(※1)営業未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)流動負債に含まれている1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金・営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金・未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、長期借入金、リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和2年12月31日)	当中間会計期間 (令和3年6月30日)
会員預り金	156,130	151,326

会員預り金は、返還の時期を予測することができず、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することは極めて困難と認められるため。