半期報告書-第63期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度末(令和3年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	100,474	100,474	-
リース債務	27,523	23,837	△3,686

(注1)「現金及び預金」「売掛金」については現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)投資有価証券 (非上場株式)※1	600
(2)会員預り金※2	610,950

※1.非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
※2.会員預り金については、市場価格がなく、かつ返済期間が確定していないため、将来キャッシュ・フローを見積もることができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
当中間会計期間末(令和4年6月30日) (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	100,210	100,210	-
会員預り金	593,050	593,050	-
リース債務	25,191	22,150	△3,041

(注1)「現金及び預金」「売掛金」については現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価値に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注3)市場価格のない株式等は「投資有価証券」に含まれておりません。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
投資有価証券 (非上場株式)	600

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	100,210	-	-	100,210
資産計	100,210	-	-	100,210

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員預り金	-	-	593,050	593,050
リース債務	-	22,150	-	22,150
負債計	-	22,150	593,050	615,200

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
会員預り金
要求払いの特徴を有する会員預り金については、会員からの要求に応じて支払われるものであり、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。